往来会计工作内容及职责

往来会计是企业财务部门中的重要角色，主要负责企业的应收应付账款管理，确保企业资金的正常流转。其工作内容和职责主要包括以下几个方面：

1. 应收账款管理

- 客户信用评估：根据客户的信用记录，进行信用评估，决定是否给予赊销以及赊销额度。

- 发票开具与核对：准确及时地为客户开具销售发票，并与客户确认无误。

- 应收账款跟踪：定期追踪应收账款的回收情况，对于逾期未收款的项目，采取措施催收。

2. 应付账款管理

- 供应商付款计划制定：根据公司的现金流量状况，合理规划应付账款的支付时间表。

- 发票审核：仔细审核供应商提供的发票信息，确保金额、日期等信息的准确性。

- 付款处理：按照公司规定流程，及时完成对供应商的款项支付。

3. 财务报告与分析

- 编制财务报表：定期编制应收账款和应付账款的明细表，为管理层提供决策依据。

- 现金流预测：基于应收账款和应付账款的情况，预测企业的未来现金流，帮助管理层做出更合理的财务规划。

4. 内部控制

- 建立和完善内部控制制度：确保公司资金的安全，防止舞弊行为的发生。

- 文档管理：妥善保管所有相关的财务文件和凭证，确保可追溯性。

5. 客户与供应商关系维护

- 沟通协调：与客户和供应商保持良好的沟通，解决账务上的争议或问题，维护双方的良好合作关系。

综上所述，往来会计的工作不仅限于日常的账务处理，还涉及到财务管理、风险控制等多个方面，对于保证企业资金的健康流动、提升企业竞争力具有重要作用。

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