【经营现金净流量公式是什么】经营现金净流量是企业财务分析中一个非常重要的指标，用于衡量企业在日常经营活动中所产生的现金流入和流出情况。它能够反映企业的实际现金流动状况，帮助投资者和管理者判断企业的资金运作是否健康。
一、什么是经营现金净流量？
经营现金净流量是指企业在一定时期内，通过主营业务活动所产生或消耗的现金净额。它是现金流量表中的一个重要组成部分，通常包括销售商品、提供劳务收到的现金，以及支付给职工、购买商品、支付税费等与经营活动相关的现金收支。
二、经营现金净流量的计算公式
经营现金净流量的计算公式如下：
$$
\text{经营现金净流量} = \text{经营活动产生的现金流入} - \text{经营活动产生的现金流出}
$$
也可以通过以下方式间接计算：
$$
\text{经营现金净流量} = \text{净利润} + \text{非现金支出} + \text{营运资本变动}
$$
其中：
- 净利润：企业最终的盈利结果。
- 非现金支出：如折旧、摊销等不涉及现金支付的费用。
- 营运资本变动：指应收账款、存货、应付账款等的变化。
三、经营现金净流量的作用
1. 评估企业盈利能力：真实的现金流入比利润更直观地反映企业的盈利能力。
2. 判断企业流动性：经营现金净流量充足，说明企业有足够现金流维持日常运营。
3. 预测未来发展：长期稳定的经营现金净流量是企业持续发展的基础。
四、总结表格
| 项目 | 内容 |
| 定义 | 企业在经营活动中产生的现金流入减去现金流出的净额 |
| 公式 | 经营现金净流量 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出 或： 经营现金净流量 = 净利润 + 非现金支出 + 营运资本变动 |
| 作用 | 评估企业盈利能力、判断流动性、预测未来发展 |
| 来源 | 现金流量表中的“经营活动产生的现金流量净额” |
五、注意事项
在使用经营现金净流量时，应结合其他财务指标（如净利润、资产负债率等）进行综合分析。单一指标可能无法全面反映企业的财务状况，因此需要多维度评估。
通过了解经营现金净流量的计算方法和意义，企业可以更好地掌握自身的资金运作情况，为决策提供有力支持。